税收征管改革体会,2021税收征管改革认识

如何认识当前的税制改革

1、我国现行房地产税制存在的主要矛盾 我国现行的房地产税制中，涉及到营业税、土地增值税、房产税、城市房地产税、契税、耕地占用税、印花税、城镇土地使用税、土地使用费等10余类。随着住房制度的全面改革以及房地产市场的建立和发展，房地产税制与经济发展存在矛盾，不同税种之间也存在冲突。

2、为了应对物价上涨和通货膨胀，新加坡这次增加了对穷人的补贴，相应的富人要承担更多的消费税。为了应对通货膨胀，提高老百姓的生活质量，新加坡采取了劫富济贫的手段！消费税上调在一定程度上引发了恐慌性抢购。 超市人满为患，居民抢购。在补贴中低收入者的同时，富人将承担更多的消费税。

3、分税制是按税种划分中央和地方收入来源一种财政管理体制。实行分税制，可以更好地加强税收管理，调动地方积极性。

4、建立社会主义市场经济体制所要求的税制体系，鼓励公平竞争，提高国际市场竞争力，促进改革开放和经济发展。 增值税改革的具体建议 （一）稳步渐进实现增值税的转型和扩围。 实行“消费型”增值税。

5、方能调动地方政府发展经济的积极性和主动性。因此，实行分税制，建立中央与地方相对独立的分级财政，给地方政府发展地方经济、加强文化建设提供资金保证，就成为我国预算管理体制改革的必然方向。 需要说明的是，我国目前实行的分税制，目前的分税制还有许多不如人意之处，需要继续深化改革。

转变税收征管方式的目的和意义

1、实现税收征管工作的透明化，通过多种渠道公开税收政策和缴纳方法，引导纳税人遵从税法。1 保护合法权益与打击违法同步进行，通过税收政策宣传和辅导，提高纳税人的遵从度。1 探索执法与服务的新模式，让税务人员从强势的执法者转变为平等的服务者，全心全意为纳税人服务。

2、加快推进智慧税务建设。充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，进一步优化组织体系和资源配置。

3、个人所得税的目的和意义如下：组织财政收入。在人均国内生产总值较高的国家，个人所得税不仅是重要税源之一，而且税源广泛，征收个人所得税能够保证稳定的财政收入。调节收入分配，有助于实现社会公平。随着经济发展，社会贫富差距加大等问题将会逐步显现，有可能成为影响社会稳定的负面因素。

4、目的（作用）是组织财政收入、配置资源、调节需求总量、调节经济结构、调节收入分配、保护国家权益、监督经济活动。税收分配的源泉是经济领域中创造的物质财富。只有经济发展，生产增长，才会有充裕的税收。税收促进经济发展的思想，在中国古代儒家学派的论述中已有反映。

如何进一步深化税收征管改革

1、法律分析：（1）完善税收制度。深化税收制度改革，完善地方税体系，逐步提高直接税比重。推进增值税改革，适当简化税率。调整消费税征收范围、环节、税率，把高耗能、高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围。逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制。

2、加强非税收入管理法制化建设。（八）严格规范税务执法行为。坚持依法依规征税收费，做到应收尽收。

3、二是要强化依法治税观念。改变传统的保姆式的管理方式，按新的征管模式履行职责，按章办事，依法征收，体现执法公正。三是要强化服务观念。增强为纳税人服务的意识，深化纳税人对征管改革的理解，积极争取社会各界对改革的配合的支持。

4、要求不断提升税务执法精确度，加强重点领域风险防控和监管。同时坚决防止粗放式、选择性、“一刀切”执法。研究推广“首违不罚”清单制度等做法，让执法既有力度又有温度，有利于促进更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展。

5、“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出：“深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化。”深化税收征管改革是完善现代税收体制的重要内容，涉及政府与市场关系的调整，对完善社会主义市场经济体制具有积极作用。“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”是进一步深化税收征管改革的重要目标任务。

国税地税征管体制改革的意义

法律分析：改革国税地税征管体制，可以减轻纳税人的负担和成本。之前很多纳税人要同时缴国税、地税，存在“多头跑”等问题；同时，国税、地税两套机构在不同程度上也存在资源重置，在现行制度体系下，实行一套机构对于提高征管效率也有好处。

法律分析：征管体制改革是实现国家治理体系和治理能力现代化的重大战略部署。对进一步理顺统一税制和分级财政的关系，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系，促进国民经济长期稳定，确保国家财政收入的可持续增长必将起到重要推动作用。

法律分析：税收征管体制改革将推进税收法治建设。根据我国的相关法律的规定，改革国税地税征管体制，是此次党和国家机构改革的一项内容。根据改革方案，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。

国税地税合并的意义改革国税地税征管体制，可以减轻纳税人的负担和成本。之前很多纳税人要同时缴国税、地税，存在“多头跑”等问题；同时，国税、地税两套机构在不同程度上也存在资源重置，在现行制度体系下，实行一套机构对于提高征管效率也有好处。